Nicht qualifizierte Optionen und Kapitalverstärkung. Sollten Sie eine nicht qualifizierte Aktienoption ausüben, bevor Sie bereit sind, die Aktie zu verkaufen. Was ist die beste Zeit, um eine nicht qualifizierte Aktienoption auszuüben Sollten Sie warten, bis Sie bereit sind, die Aktie zu verkaufen, oder sollten Sie früher trainieren und Halten die Aktie für mindestens ein Jahr und einen Tag, so dass ein Teil Ihres Gewinns als langfristige Kapitalgewinn besteuert wird Die Antwort auf diese Frage kann überraschend sein. Let s betrachten drei verschiedene Jungs Able, Baker und Charlie Alle drei haben gearbeitet Für eine öffentlich geführte Gesellschaft für mehrere Jahre, und jeder erhielt eine nicht qualifizierte Option, um 1.000 Aktien der Aktien zu 10 pro Aktie zu kaufen Der Marktpreis der Aktie war 10 pro Aktie, wenn sie ihre Optionen erhielten, aber stieg den ganzen Weg auf 110 pro Aktie Bevor sie endlich eingelöst. Ables Strategie war, auf die Option zu halten, bis er bereit war, auszahlen Wenn die Aktie 110 erreichte, übte er die Option aus und verkaufte die Aktie sofort Sein Gewinn war 100.000, alle als Entschädigung besteuert Komm bei etwa 40 Er bezahlte 40.000 in der Einkommensteuer und landete mit 60.000.Baker s Strategie war, die Option für eine Weile zu halten, aber dann ausüben und halten die Aktie, während es ging einige mehr Er ausgeübt, wenn die Aktie war bei 60, dann Hielt die Aktie für mehr als ein Jahr, bis es 110 erreichte Diese Strategie erlaubte ihm, einen Teil seines Gewinns als langfristigen Kapitalgewinn zu melden und einen Steuersatz von nur 20 auf diesem Teil seines Gewinns zu zahlen. Charlie didn t, um irgendwelche zu berichten Entschädigungseinkommen Er hat die Option sofort ausgeübt, während die Aktie auf dem Markt bei 10 gehandelt wurde. Er hielt für mehr als ein Jahr und verkaufte, als die Aktie 110 erreichte. Sein gesamter Gewinn von 100.000 wurde als langfristiger Kapitalgewinn besteuert, also bezahlte er Nur 20.000 und landete mit 80.000.Welche dieser Stipendiaten hatten die beste Strategie. Strangely genug. Charlie kam das Beste in Bezug auf Dollar in der Tasche, aber tatsächlich eine sehr dumme Strategie verwendet Zu der Zeit benutzte er 10.000, um seine Option auszuüben Er hätte 10.000 Stück kaufen können Auf dem offenen Markt Wenn er das tat, hätte er genau das gleiche Risiko genommen und hatte genau das gleiche Ergebnis, mit einem Unterschied hätte er noch die Möglichkeit gehabt, wenn die Aktie 110 erreichte, hätte er die Aktie, die er gekauft hatte, verkauft Der Markt legte 80.000 in die Tasche, nach der Steuer und eingelöst in der Option wie Able machte weitere 60.000 in seine Tasche Charlies Strategie produziert, was aussieht wie ein gutes Ergebnis, aber in Wirklichkeit hat er einfach weggeworfen den Wert seiner Option ohne Grund. Baker hat diesen Fehler nicht gemacht. Zu der Zeit, als er seine Option, um 10 zu kaufen, ausgeübt hat, war die Aktie bei 60 gehandelt, also konnte er die Aktie nicht so billig auf dem Markt gekauft haben. Aber Baker musste mit etwas Geld kommen Die Zeit, die er die Option 10.000 ausgeübt hat, um den Ausübungspreis zu bezahlen, und weitere 20.000, um die Steuer auf seine 50.000 Gewinn an diesem Punkt zu zahlen Der Gesamtwert seiner Option Aktie war 60.000 an diesem Punkt, und er musste mit 30.000, Oder die Hälfte dieses Betrags. Wenn Baker s verkaufen musste Tock, um mit den 30.000 zu kommen, dann hatte er nur halb so viel Lager während der zweiten Hälfte der Fahrt, als die Aktie stieg von 60 auf 110 Dieser Teil seines Gewinns war nur 25.000, weil er halb so viel Lager gehalten er Zahlt nur 5.000 in Kapitalerhöhungssteuer, wenn er endlich auskommt, aber insgesamt endet er mit nur 50.000 Das ist besser als ein scharfer Stock im Auge, aber nicht annähernd so gut wie Able 60.000.Even wenn Baker 30.000 herumliegt Zahlen die Ausübungspreis und die Steuer ohne den Bestand zu verkaufen, die Strategie der Ausübung und Halten der Aktie ist wahrscheinlich nicht sinnvoll Er verliert die Investitionsrendite auf diese 30.000 während der Zeit muss er warten, bis die Aktie 110 erreicht Wenn er aufrichtig glaubt Die Aktie geht auf 110, er ist besser dran mit den 30.000 zu kaufen mehr Aktien auf dem Markt anstatt mit diesem Geld, um die Option auszuüben. Diese Kommentare gelten für Situationen, in denen die Option Inhaber hat die Wahlfreiheit, die nicht immer verfügbar In Andere Situationen die st Strategien von Baker und Charlie können sich herausstellen, um sinnvoll zu sein. Wenn ein Unternehmen privat gehandelt wird, können Sie die Aktie auf dem offenen Markt kaufen. Es kann sinnvoll sein, Charlie's Ansatz zu verfolgen, die Option auszuüben, bevor die Aktie eingegangen ist Wert, so dass alle Ihre Gewinn wird als langfristige Kapitalgewinn besteuert werden Es gibt Risiko in diesem Ansatz, natürlich, aber die Auszahlung kann erheblich sein, wie Charlie s Zahlen zeigen. Manchmal sind Sie gezwungen, die Option ausüben, bevor Sie re Bereit, aus einer Aktie auszutauschen Zum Beispiel kann Ihre Beschäftigung zu einem Zeitpunkt kündigen, wenn Sie überzeugt, dass die Aktie abnehmen wird Normalerweise müssen Sie eine Option ausüben oder verfällt es, wenn die Beschäftigung endet, und in dieser Situation kann es sinnvoll sein Zu tun, wie Baker die Option ausübt und die Aktie hält. Die Sache, die am meisten überraschend ist, ist, dass in der Situation, in der der Optionsinhaber eine vollständige Wahlfreiheit hat, die Strategie, die am besten funktioniert, ist in der Regel diejenige, die zu zahlen kommt am meisten Steuer Das doesn t scheinen möglich, aber die Logik ist inescapable. Get die meisten aus Mitarbeiter Aktienoptionen. Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investment-Instrument, wenn richtig verwaltet Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem als ein erfolgreiches Werkzeug zu dienen Zieht Top-Führungskräfte, und in den letzten Jahren zu einem beliebten Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken Leider sind einige noch nicht in vollem Umfang nutzen das Geld durch ihre Mitarbeiter-Aktien zu verstehen Verständnis der Art der Aktienoptionen Besteuerung und die Auswirkungen auf persönliches Einkommen ist der Schlüssel Zur Maximierung eines solchen potenziell lukrativen perk. Was ist eine Mitarbeiter-Aktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, der von einem Arbeitgeber an einen Mitarbeiter ausgegeben wird, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien des Unternehmens zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben Zwei breite klassifizierungen von Aktienoptionen ausgegebene nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO - und Anreizaktienoptionen ISO. Non-qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen Auf zwei Weisen Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern und externen Direktoren oder Beratern angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich den Mitarbeitern genehmigt, Führungskräfte des Unternehmens Zweitens erhalten nicht qualifizierte Optionen keine föderale Steuerbehandlung, während Anreizaktienoptionen Werden eine günstige steuerliche Behandlung gegeben, weil sie spezifische gesetzliche Regelungen, die durch den Internal Revenue Code beschrieben werden, mehr über diese günstige steuerliche Behandlung nach unten bereitgestellt werden. NSO und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal, das sie komplex fühlen können Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen bestimmte Bedingungen, die von Der Arbeitgebervertrag und der Internal Revenue Code. Granten Datum, Ablauf, Ausübung und Übung Zu Beginn werden die Mitarbeiter in der Regel nicht das volle Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages auch als das Stichtagdatum bekannt. Sie müssen einen bestimmten Zeitplan einhalten Bekannt als die Weste Zeitplan bei der Ausübung ihrer Optionen Die Wartezeitplan beginnt am Tag der Opti Ons werden gewährt und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber 1.000 Aktien am Stichtag, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt, 200 Anteile werden der Angestellter wird das Recht gegeben, Um 200 der 1. ursprünglich gewährten Aktien auszuüben Im Jahr danach werden weitere 200 Aktien ausgeübt und so weiter. Der Ausübungszeitplan folgt ein Verfallsdatum. An diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten zu erwerben Die Bedingungen der Vereinbarung. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Preis gewährt, der als Ausübungspreis bekannt ist. Es ist der Preis pro Aktie, den ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um zu bestimmen Der Gewinn, der das Schnäppchenelement genannt wird, und die Steuer, die auf den Vertrag zu zahlen ist. Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis der Aktien des Unternehmens zum Zeitpunkt der Ausübung der Option abgezogen wird Anpassungsaktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer zu befolgen muss, um zu vermeiden, dass er heftige Steuern auf seine Verträge bezahlen. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option im Besitz ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO . Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Taxation beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Wenn zum Beispiel ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A gewährt wird Zu einem Ausübungspreis von 25, der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung ist 50 Das Schnäppchen Element auf den Vertrag ist 50 - 25 x 100 2.500 Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit Ein anderes steuerpflichtiges Ereignis auslöst Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien unverzüglich oder weniger als ein Jahr aus der Ausübung zu veräußern, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ausgewiesen und wird mit steuerlichen Einkommensteuersätzen bezahlt Der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristige Kapitalgewinn oder Verlust gemeldet werden und die Steuer wird reduziert. Incentive Aktienoptionen ISO erhalten spezielle steuerliche Behandlung. Die Gewährung ist keine steuerpflichtige Transaktion. No steuerpflichtige Ereignisse werden bei der Ausübung gemeldet, aber das Schnäppchenelement einer Anreizaktienoption kann eine alternative Mindeststeuer AMT auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt bei der Veräußerung auf Wenn die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft werden, wird das Schnäppchenelement behandelt Ordentliches Einkommen. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn die folgende Regel geehrt wird, dass die Aktien für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden müssen und nicht bis zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum verkauft werden sollten. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird 100 Vested Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie den Gewinn aus dem Vertrag als langfristiger Kapitalgewinn melden wollen, kann der Bestand nicht sein Verkauft vor dem 1. Juni 2009. Weitere Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktienoptionsstrategie wichtig ist, gibt es noch andere Überlegungen. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die gesamte Vermögensallokation haben werden. Für jeden Investitionsplan Um erfolgreich zu sein, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden Ein Angestellter sollte vor konzentrierten Positionen auf jedem Unternehmen s Lager sein Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmensaktien 20 am meisten der gesamten Investitionsplan darstellen Während Sie sich wohl fühlen können, investieren einen größeren Prozentsatz Von Ihrem Portfolio in Ihrem eigenen Unternehmen, es ist einfach sicherer zu diversifizieren Konsultieren Sie einen Finanz-und Steuer-Spezialisten, um die besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu bestimmen. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode Welche bessere Möglichkeit, Mitarbeiter zu ermutigen, daran teilzunehmen Das Wachstum eines Unternehmens, als indem man ihnen ein Stück des Kuchens anbietet. In der Praxis jedoch die Erlösung und das Taxat Ion dieser Instrumente kann ziemlich kompliziert sein Die meisten Mitarbeiter verstehen nicht die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und Ausübung ihrer Optionen Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihr Mitarbeiterbestand sofort nach Ausübung wird die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer veranlassen Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen. Die Höchstbeträge der Gelder, die die Vereinigten Staaten ausleihen können Schuldenobergrenze wurde im Rahmen des Zweiten Freiheitsanleihegesetzes geschaffen. Der Zinssatz, bei dem ein Verwahrungsinstitut die Gelder an der Federal Reserve an eine andere Depotinstitution leiht.1 Eine statistische Maßnahme für die Verteilung der Renditen für einen bestimmten Wertpapier oder Marktindex Die Volatilität kann entweder erfolgen Gemessen werden. Es handeln der US-Kongress verabschiedet 1933 als Banking Act, die Geschäftsbanken von der Teilnahme an der inv Estment. Nonfarm Gehaltsliste bezieht sich auf jede Arbeit außerhalb der Betriebe, private Haushalte und der gemeinnützige Sektor Die US Bureau of Labor. The Währungs-Abkürzung oder Währungssymbol für die indische Rupie INR, die Währung von Indien Die Rupie besteht aus 1.As mit Jede Art von Investition, wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, ist es als Einkommen Einkommen wird von der Regierung besteuert Wie viel Steuer Sie ll letztlich Wind up zahlen und wenn Sie zahlen diese Steuern variieren je nach Art der Aktienoptionen, die Sie angeboten und Die Regeln, die mit diesen Optionen verbunden sind. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Berücksichtigung im Kongress Eine Anreiz-Aktienoption ISO bietet eine präferenzielle steuerliche Behandlung und muss sich an besondere Bedingungen, die von der Internal Revenue Service Diese Art von Aktienoption ermöglicht Mitarbeiter zu vermeiden, Steuern auf die Bestände zu zahlen, die sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Wenn die Aktie letztlich verkauft wird, werden kurz - oder langfristige Kapitalertragsteuern auf der Grundlage der erzielten Gewinne gezahlt Der Unterschied zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis Dieser Steuersatz ist tendenziell niedriger als die traditionellen Einkommensteuersätze Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Anteile für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei hält Jahre nach Zuschuss Die kurzfristige Kapitalertragsteuer ist die gleiche wie die ordentliche Einkommensteuersatz, die von 28 bis 39 6 Prozent. Tax Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen. Super Aktienoption. Employee Übungen Optionen. Ordinary Einkommensteuer 28 - 39 6.Employer steuert Abzug. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Employee verkauft Optionen nach 1 Jahr oder mehr. Lange langfristige Kapitalertragsteuer bei 20.Long-term Kapitalertragsteuer bei 20.Long - Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20.Nonqualifizierte Aktienoptionen NQSOs don t erhalten Vorzugssteuer Behandlung So, wenn ein Mitarbeiter kauft Aktien durch Ausübung von Optionen, wird er oder sie zahlen die regelmäßige Einkommen Steuersatz auf die Ausbreitung zwischen dem, was für die s bezahlt wurde Tock und der Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung Arbeitgeber, aber profitieren, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu beanspruchen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund verlängern die Arbeitgeber häufig NQSOs an Mitarbeiter, die keine Führungskräfte sind. Taxen auf 1.000 Aktien an einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie. Source Angenommen, ein ordentlicher Einkommensteuersatz von 28 Prozent Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie ausgegeben. Eins hält Anreizaktienoptionen , Während die anderen NQSOs beherbergt Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen bei 20 pro Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf bei 30 pro Aktie. Der Mitarbeiter mit den ISOs zahlt keine Steuer auf Ausübung, sondern 4.000 Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien sind Verkauft Der Arbeitnehmer mit NQSOs zahlt eine regelmäßige Einkommensteuer von 2.800 bei der Ausübung der Optionen und weitere 2.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Papiere für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter I SOs ist, das Besitz von Mitarbeitern zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO disqualifiziert werden - das heißt, eine nicht qualifizierte Aktienoption werden - wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft. Dies bedeutet, dass der Mitarbeiter eine ordentliche Einkommensteuer von 28 bezahlen wird Auf 39 6 Prozent sofort, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Aktien später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienpläne Zusätzlich zu den oben genannten Optionen bieten einige öffentliche Unternehmen Abschnitt 423 Mitarbeiter Aktien Kaufpläne ESPPs Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Unternehmensaktien zu einem ermäßigten Preis bis zu 15 Prozent zu erwerben und eine vorrangige steuerliche Behandlung auf die Gewinne zu erwerben, die bei der späteren Veräußerung erzielt wurden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien im Rahmen eines 401-k-Rentenplans an Erlauben es den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand zu beiseite legen und erst nach dem Ruhestand auf dieses Einkommen besteuert zu werden. Einige Arbeitgeber bieten die zusätzliche Vergünstigung des Beitritts des Mitarbeiters an Ein 401 k mit Firmenakt Inzwischen kann der Aktienbestand des Unternehmens auch mit dem Geld gekauft werden, das der Mitarbeiter in einem 401-k-Ruhestandsprogramm investiert hat, so dass der Mitarbeiter ein Investmentportfolio laufend und mit einer stetigen Rate aufbauen kann. Besondere Steuererwägungen für Menschen mit großen Gewinnen Die Alternative Minimum Tax AMT kann in Fällen, in denen ein Mitarbeiter realisiert besonders große Gewinne aus Anreiz Aktie Optionen Dies ist eine komplizierte Steuer, so dass, wenn Sie denken, es kann für Sie gelten, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater Mehr und mehr Menschen sind Betroffen sein. - Jason Rich, Mitwirkender.
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